Внутренний контроль

Контроль располагается в точках принятия решения

Закон не устанавливает один шаблон для всех: система должна соответствовать масштабу, структуре, рискам и способу управления.

Факт

ЧТО ПРОВЕРИТЬ Полномочия: Матрица показывает, кто инициирует, согласует, подписывает, платит, принимает результат и меняет справочники или доступы. Разделение функций: Одно лицо не должно без необходимости одновременно создавать операцию, подтверждать её и контролировать собственный результат.

Факт

ДОКУМЕНТЫ И ДАННЫЕ Первичные документы, договор, платёж, учётная запись и фактическое движение товара или услуги сверяются между собой.

Факт

МОНИТОРИНГ ОТКЛОНЕНИЙ Лимиты, необычные операции, просрочки, ручные корректировки и конфликты интересов получают понятный маршрут эскалации.

Малому бизнесу не нужна корпорация из согласований

Пункт

ключевые риски ранжируются, а не закрываются одинаковым количеством подписей;

Пункт

владелец может сохранить контроль, но должен разделить критические действия и доступы;

Пункт

автоматизация полезна только при понятной логике прав и исключений;

Пункт

контроль пересматривается после роста, смены команды, систем, банков или модели продаж.