Разделите две роли по 115-ФЗ
Обычный клиент банка обязан представлять запрошенные сведения и документы в пределах применимого закона и договора банковского счёта. Самостоятельный субъект 115-ФЗ дополнительно организует собственный контроль операций клиентов и выполняет обязанности перед Росфинмониторингом.
| Роль | Почему применяется 115-ФЗ | Что обычно требуется |
|---|---|---|
| Клиент кредитной организации | Банк проверяет операции клиента и запрашивает документы в рамках своих обязанностей | Пояснить экономический смысл операции, представить договоры, документы об исполнении и сведения о деятельности. |
| Организация или предприниматель из статьи 5 | Закон прямо относит соответствующий вид деятельности к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом | Организовать внутренний контроль, идентификацию, оценку риска, фиксацию и передачу сведений в применимом объёме. |
| Профессиональная категория статьи 7.1 | Закон распространяет специальные обязанности на названных лиц при предусмотренных условиях и операциях | Проверить фактическую деятельность, разработать применимые ПВК и выполнять специальные процедуры. |
Организация может быть одновременно клиентом банка и самостоятельным субъектом по отношению к своим клиентам. Ответ банку не заменяет передачу сведений в Росфинмониторинг, а наличие ПВК не освобождает от ответа по банковской операции.
Пройдите дерево квалификации
Статус определяется последовательно. Сначала устанавливается обязанность, а не выбирается шаблон ПВК.
1. Сопоставьте деятельность со статьёй 5: учитываются и регистрационные сведения, и фактические операции.
2. Проверьте статью 7.1: для профессиональных услуг установите, выполняются ли охватываемые законом действия.
3. Определите роль в операции: представитель, консультант, управляющий активами и сторона сделки имеют разные функции.
4. Проверьте лицензии, реестры и надзорный статус.
5. Установите регулятора и применимый акт о ПВК.
6. Определите обязанности: идентификация, оценка риска, ответственное лицо, обучение, фиксация, хранение и сообщения.
7. Зафиксируйте основание статуса, перечень обязанностей и дату проверки.
ОКВЭД — только один источник: он может быть указан без реальной деятельности, а фактические операции могут оказаться шире зарегистрированных кодов.
Проверьте категории статьи 5
Статья 5 содержит перечень организаций и предпринимателей, для которых выполнение 115-ФЗ является частью собственной деятельности. Ниже приведены группы для первичной проверки, а не замена действующего текста закона.
| Группа для проверки | Возможные примеры | Что уточнить |
|---|---|---|
| Кредитные и иные финансовые организации | Банки, отдельные некредитные финансовые организации, страховщики, профессиональные участники финансового рынка | Лицензию, надзор Банка России и специальный нормативный акт. |
| Участники оборота имущества и отдельных ценностей | Ломбарды, лизинговые компании, организации определённых рынков и посредники, прямо указанные законом | Предмет операций, статус клиента и специальные отраслевые требования. |
| Отдельные предприниматели | Категории, прямо названные законом | Соответствие фактической деятельности законодательному описанию. |
Перечень статьи 5 меняется, поэтому старую памятку или чужие ПВК нельзя использовать вместо проверки закона. Для поднадзорных Банку России субъектов действуют акты Банка России; для иных категорий — применимые требования Правительства РФ и Росфинмониторинга.
Оцените операции статьи 7.1
Статья 7.1 охватывает названные законом профессиональные категории. Для части таких лиц решающим является участие в предусмотренных действиях для клиента.
Проверяются, в частности, сделки с недвижимостью, управление деньгами или имуществом клиента, управление банковскими счетами, привлечение средств для организаций, создание и управление юридическими лицами, а также иные прямо названные операции.
| Ситуация | Что проверить | Недостаточное основание для вывода |
|---|---|---|
| Юрист готовит обычную претензию или представляет клиента в разногласии | Входит ли поручение в перечень операций статьи 7.1 | Само название «юридические услуги». |
| Бухгалтер ведёт учёт и готовит отчётность | Распоряжается ли он активами или участвует в иных охватываемых операциях | Наличие бухгалтерского ОКВЭД. |
| Консультант регистрирует компанию и организует её структуру | Содержание поручения, полномочия и фактические действия | Формальное название договора без анализа исполнения. |
| Лицо управляет деньгами или имуществом клиента | Правовое основание управления, объём полномочий и вид имущества | Получение оплаты за собственную услугу. |
Формула «все юристы являются субъектами 115-ФЗ» неверна: нужно сопоставить категорию лица и конкретное поручение. Для иных прямо включённых групп учитывается их специальный статус и деятельность.
Определите требования к ПВК
Правила внутреннего контроля — утверждённая система процедур субъекта. ПВК охватывают идентификацию, оценку риска, выявление и фиксацию операций, хранение, обучение, внутренние проверки и сообщения; точный состав зависит от категории.
Применяются разные нормативные основания:
| Категория | Основное регулирование ПВК | Практический вывод |
|---|---|---|
| Организации и предприниматели статьи 5, не находящиеся под надзором Банка России | Постановление Правительства РФ № 1157 и применимые акты Росфинмониторинга | ПВК сопоставляются с фактическими операциями и структурой конкретного субъекта. |
| Субъекты статьи 7.1 | Постановление Правительства РФ № 1180 и специальные требования для соответствующих категорий | Нельзя использовать прежние требования или шаблон, подготовленный для статьи 5. |
| Кредитные и некредитные финансовые организации под надзором Банка России | Нормативные акты Банка России для конкретного вида организации | Требования различаются по финансовому сектору и регуляторному статусу. |
Универсальный документ может относиться к другой категории, старой редакции или несуществующим процессам. ПВК обновляются при изменении законодательства и реальной деятельности по правилам, применимым к субъекту.
Составьте перечень применимых обязанностей
После квалификации формируется перечень обязанностей с правовым основанием, ответственным лицом, процедурой и доказательством исполнения.
| Обязанность | Практическое содержание | Что зависит от категории |
|---|---|---|
| Идентификация | Установление клиента, представителя, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца в предусмотренном объёме | Состав сведений, допустимое упрощение и способы проверки. |
| Оценка риска | Отнесение клиента и операций к уровням риска по внутренним критериям | Факторы риска, периодичность пересмотра и отраслевые рекомендации. |
| ПВК и ответственное лицо | Утверждение процедур и назначение ответственного лица в применимом порядке | Требования к квалификации и функциям. |
| Выявление и фиксация операций | Проверка обязательных и подозрительных операций, документирование решения | Критерии, формы фиксации и полномочия принимающего решение лица. |
| Передача сведений | Направление информации в Росфинмониторинг в установленных случаях | Основание, формат, канал и срок сообщения. |
| Обучение | Подготовка работников, участвующих во внутреннем контроле | Программа, периодичность и подтверждающие документы. |
| Хранение | Сохранение анкет, решений, сообщений, договоров и иных материалов | Конкретный перечень и специальные сроки; для субъектов статьи 7.1 Росфинмониторинг указывает срок не менее пяти лет после прекращения отношений с клиентом. |
Ответственное лицо должно иметь полномочия и доступ к информации; внутреннее распределение задач не снимает обязанностей с субъекта.
Проведите внутреннюю проверку статуса и процессов
Внутренняя проверка должна отвечать не на вопрос «есть ли у нас ПВК», а на вопрос «почему к нам применяются конкретные обязанности и как они выполняются в реальных операциях».
Проверьте реестровые сведения и лицензии, фактические услуги, договоры и полномочия, движение клиентских активов, идентификацию, действующую редакцию ПВК, назначение и обучение ответственного лица, сообщения Росфинмониторинга и хранение документов.
Если ПВК отсутствуют или устарели, сначала определяют применимый нормативный акт и только затем исправляют документ и фактический процесс. Если ПВК формально есть, проверяют, выполняются ли предусмотренные ими действия и сохраняются ли доказательства выполнения.
Статус пересматривается при запуске новой услуги, изменении полномочий, покупке бизнеса, появлении новых клиентов или изменении закона.
08. Учтите ответственность и границы обязанностей
<span id=»s-08″></span>Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за нарушения законодательства о противодействии легализации доходов. Квалификация зависит от субъекта, обязанности и обстоятельств.
Отсутствие ПВК, нарушение идентификации, непредставление сведений и ненадлежащее обучение — разные возможные нарушения. При этом клиент банка не обязан разрабатывать ПВК только из-за запроса, но фактическая деятельность по статье 5 или 7.1 не может быть исключена ссылкой на ОКВЭД.
Эта статья не подтверждает коммерческую услугу по разработке ПВК. Сначала определяется правовой статус и конкретный объём обязанностей.
Термины из этой статьи
Краткие определения понятий, которые встречаются в материале.
-
115-ФЗ 115-ФЗ — федеральный закон о противодействии легализации преступных доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Он обязывает банки и другие организации финансового мониторинга идентифицировать клиентов, изучать операции, применять внутренний контроль и сообщать предусмотренные сведения уполномоченному органу. Открыть термин
-
Юридическое лицо Юридическое лицо — зарегистрированная организация, которая имеет обособленное имущество, отвечает им по своим обязательствам, приобретает права и обязанности от собственного имени и может выступать истцом или ответчиком в суде. Компания действует через органы и представителей, но не сливается с директором, участником или учредителем. Открыть термин
-
Субъект 115-ФЗ Субъект 115-ФЗ — редакционное обозначение организации, предпринимателя или профессионального лица, на которых закон возлагает собственные обязанности по финансовому мониторингу. Обычный клиент банка также участвует в проверке, но его обязанность представить документы банку не означает, что он должен создавать собственную систему ПВК. Открыть термин
-
ОКВЭД Классификатор кодов видов экономической деятельности, указываемых при регистрации бизнеса. Открыть термин
-
Внутренний контроль Внутренний контроль — встроенные в работу компании процедуры, полномочия и проверки. Они помогают законно совершать операции, сохранять активы, формировать надёжную информацию и достигать поставленных целей. Статья 19 закона № 402-ФЗ обязывает экономический субъект контролировать совершаемые факты хозяйственной жизни. Для части организаций проверка дополнительно охватывает бухгалтерский учёт и отчётность. Открыть термин
-
Контрагент Контрагент — другая сторона конкретного гражданско-правового договора или обязательства. В одной сделке это может быть поставщик, покупатель, заказчик, подрядчик, арендодатель или заёмщик. Само слово ничего не говорит о надёжности, добросовестности и финансовом состоянии стороны. Открыть термин
Другие термины из документов бизнеса — в словаре. Открыть глоссарий
Нужна помощь по теме «Банки и 115-ФЗ»?
Связанная услуга: Юридическое сопровождение по 115-ФЗ для группы компаний
